資金繰り表の作り方

資金繰り表の作り方を複数回のシリーズで解説していきます。
今回はまずアウトラインから。
スプレッドシートを使うと集計が楽になりますよ。

１．経常収入（入金）の見積り
　　売上の種類ごと（現金売上、掛け売上、手形、前受金等）の入金条件から毎月の入金額を見積もります。

２．経常支出（支払い）の見積り
　　仕入代金、給与、賃借料、光熱費、広告費等の諸経費の支払い予定を見積もります。

３．財務収入の支出の見積り
　　新規借り入れの予定や毎月の返済額を把握します。

４．月末現預金残高の計算（予測）
　　前月末残高に１から３を加減算して、当月末現預金残高を計算します。

５．実績との比較
　　４で予測した月末現預金残高と実績残高とを比較し、差異の原因を把握します。

６．資金繰り表の精緻化
　　１から５を毎月繰り返して、資金繰り表の予測精度を高めていきます。